09.11.2026 11:00
48 миллионов рублей налогов за бизнес, разделённый на троих. В Якутске суд разобрал весьма поучительную историю, а предприниматели могут узнать из неё много интересного о том, как налоговая вычисляет схемы экономии на налогах. Причём помогают ей даже реклама и отзывы покупателей.
Речь о предпринимателе Сергее Галиеве, с которым связаны магазины отделочных материалов «Европол», «Обойкин», «Все панели» и другие. В 2020 году его выручка, по расчётам налоговой, достигла 290,3 млн рублей. Затем в торговом бизнесе появились ещё два индивидуальных предпринимателя: мать бизнесмена и Сергей Кияшев, которого покупатели знали как управляющего магазином.
Продажи начали распределять между разными ИП и в результате в 2021 году выручка самого Галиева снизилась до 155,7 млн рублей, зато доходы остальных участников резко выросли.
Особенно интересно получилось в августе 2021 года. Выручка Галиева приблизилась к 150 млн рублей — порогу, после которого по тогдашним правилам «упрощёнки» повышалась налоговая ставка, и тут продажи у его матери резко пошли вверх. Только за август–декабрь 2021 года она получила 130 млн рублей выручки, из них 80,5 млн рублей — за товары из ассортимента «Европола».
Налоговики заподозрили искусственное дробление бизнеса и провели расследование. ФНС изучила банковские счета, кассовые чеки, грузовые накладные, договоры с поставщиками, запросила сведения в 2ГИС, рекламных агентствах, банках, допросила сотрудников и покупателей.
Подключились и сотрудники управления экономической безопасности МВД Якутии, в июне 2024 года они изъяли документы в магазинах. Выяснилось немало любопытного - у разных предпринимателей оказался один склад в Вилюйском переулке, общие сотрудники, более 60 совпадающих поставщиков, одинаковые телефоны и реклама.
За рекламу одного магазина «Обойкин» на радио и телевидении по очереди платили разные ИП, а в 2ГИС контактным лицом сразу нескольких магазинов значился сам Галиев.
В ноутбуке у кассира магазина «Обойкин» обнаружились документы всех троих предпринимателей, причём накладные разных ИП имели сквозную нумерацию, словно оформлялись в одной программе.
Нашёлся даже показательный эпизод с государственным учреждением. В декабре 2021 года Республиканский центр общественного здоровья заключил договор на поставку ламината с Галиевым, но счёт выставила его мать, деньги перечислили ей.
А у ИП Кияшева обнаружились регулярные переводы в адрес Галиева и его матери под видом займов: 14,49 млн рублей в 2021 году и ещё 10,72 млн в 2022-м.
В итоге по итогам проверки за 2020–2022 годы ФНС доначислила Галиеву 48,03 млн рублей налогов, из которых 39,42 млн — НДС.
Первоначально штрафы рассчитали в размере 20,63 млн рублей, но затем налоговая учла семь смягчающих обстоятельств и уменьшила штрафы сразу в 128 раз — до 161,2 тысячи рублей.
При этом начисления за 2022 год — 17,94 млн рублей налогов и 98 тысяч рублей штрафа — пока приостановлены в рамках налоговой амнистии за дробление бизнеса. Они могут быть списаны, если предприниматель выполнит установленные законом условия отказа от дробления в 2025–2026 годах. На нарушения за 2020–2021 годы такая амнистия не распространяется.
Галиев не согласился с основной частью претензий и пытался оспорить решение налоговой. 23 октября 2026 года Арбитражный суд Якутии отказал ему в удовлетворении требований, суд признал доказанной схему искусственного дробления бизнеса.
Продажи начали распределять между разными ИП и в результате в 2021 году выручка самого Галиева снизилась до 155,7 млн рублей, зато доходы остальных участников резко выросли.
Особенно интересно получилось в августе 2021 года. Выручка Галиева приблизилась к 150 млн рублей — порогу, после которого по тогдашним правилам «упрощёнки» повышалась налоговая ставка, и тут продажи у его матери резко пошли вверх. Только за август–декабрь 2021 года она получила 130 млн рублей выручки, из них 80,5 млн рублей — за товары из ассортимента «Европола».
Налоговики заподозрили искусственное дробление бизнеса и провели расследование. ФНС изучила банковские счета, кассовые чеки, грузовые накладные, договоры с поставщиками, запросила сведения в 2ГИС, рекламных агентствах, банках, допросила сотрудников и покупателей.
Подключились и сотрудники управления экономической безопасности МВД Якутии, в июне 2024 года они изъяли документы в магазинах. Выяснилось немало любопытного - у разных предпринимателей оказался один склад в Вилюйском переулке, общие сотрудники, более 60 совпадающих поставщиков, одинаковые телефоны и реклама.
За рекламу одного магазина «Обойкин» на радио и телевидении по очереди платили разные ИП, а в 2ГИС контактным лицом сразу нескольких магазинов значился сам Галиев.
В ноутбуке у кассира магазина «Обойкин» обнаружились документы всех троих предпринимателей, причём накладные разных ИП имели сквозную нумерацию, словно оформлялись в одной программе.
Нашёлся даже показательный эпизод с государственным учреждением. В декабре 2021 года Республиканский центр общественного здоровья заключил договор на поставку ламината с Галиевым, но счёт выставила его мать, деньги перечислили ей.
А у ИП Кияшева обнаружились регулярные переводы в адрес Галиева и его матери под видом займов: 14,49 млн рублей в 2021 году и ещё 10,72 млн в 2022-м.
В итоге по итогам проверки за 2020–2022 годы ФНС доначислила Галиеву 48,03 млн рублей налогов, из которых 39,42 млн — НДС.
Первоначально штрафы рассчитали в размере 20,63 млн рублей, но затем налоговая учла семь смягчающих обстоятельств и уменьшила штрафы сразу в 128 раз — до 161,2 тысячи рублей.
При этом начисления за 2022 год — 17,94 млн рублей налогов и 98 тысяч рублей штрафа — пока приостановлены в рамках налоговой амнистии за дробление бизнеса. Они могут быть списаны, если предприниматель выполнит установленные законом условия отказа от дробления в 2025–2026 годах. На нарушения за 2020–2021 годы такая амнистия не распространяется.
Галиев не согласился с основной частью претензий и пытался оспорить решение налоговой. 23 октября 2026 года Арбитражный суд Якутии отказал ему в удовлетворении требований, суд признал доказанной схему искусственного дробления бизнеса.
Автор:
Торбозное радио.
Реклама на сайте
