Гражданин и налоговая: баланс прав и обязанностей
— Будем разбираться, как правильно выстроить взаимоотношения с налоговой инспекцией. Только ли у налоговой обязанности, или есть и права? И наоборот, только ли у гражданина обязанности, или есть и права? Мы часто не обращаем внимания на эти аспекты, а между тем это очень важно.
В 2026 году произошло большое количество изменений в законодательстве. Многие не понимают, как жить и работать в условиях новых правил, особенно на фоне тревоги вокруг переводов денежных средств на карты. Давайте разберёмся, что важно знать.
Переводы на карту и контроль операций
Налоговая видит движение средств: мы платим налоги с зарплаты, получаем уведомления по имущественным налогам, а иногда — требования об исполнении обязательств. Теперь ведомство может анализировать и переводы, сопоставляя их с алгоритмами выявления законных и незаконных схем. Банки передают данные по расширенному перечню индикаторов, и на их основе формируются основания для проверки.
При этом само по себе получение денег на карту не является преступлением. Нарушение — это недекларирование дохода и неуплата налога. Поступление средств может стать сигналом для проверки, но далеко не всегда.
Новые вычеты и льготы 2026 года
В 2026 году расширены социальные налоговые вычеты. Получить вычет можно не только за лечение и обучение, но и за занятия спортом — как за себя, так и за родителей.
Существенные изменения коснулись многодетных семей. При наличии трёх и более детей предусмотрены дополнительные вычеты по земельному налогу — 600 квадратных метров на участок, а также льготы по налогу на имущество.
Действует и так называемая семейная амнистия при продаже жилья. Если квартира продана для покупки новой, а ребёнок родился до 30 апреля следующего года, льгота по НДФЛ сохраняется.
Государственная политика направлена на адресную поддержку, но льготы не применяются автоматически. О своих правах нужно знать и своевременно заявлять.
За что могут привлечь к ответственности
Основной риск — систематический неофициальный доход. Систематическим считается получение дохода два и более раза. Сдача жилья, репетиторство, ремонт, оказание услуг с оплатой на карту — всё это при регулярности может быть квалифицировано как доход.
Штраф составляет 20-40% от суммы неуплаченного налога, плюс пени и ответственность за неподачу декларации.
Переводы между родственниками не признаются доходом сами по себе. Срабатывает автоматическая антифрод-система, направленная на борьбу с мошенничеством. Налоговую интересует систематическое поступление средств за товары и услуги.
Главные риски 2026 года
Подмена трудовых отношений
Если самозанятый работает фактически как штатный сотрудник одной компании, регулярно получает выплаты от одного юрлица и использует его оборудование, отношения могут быть переквалифицированы в трудовые. В этом случае доначисляются страховые взносы и НДФЛ.
Серая аренда
Сдача квартиры без уплаты налогов — один из самых распространённых поводов для штрафов. Информация может поступить от соседей или управляющей компании. Практика уведомлений о нарушениях становится всё более распространённой.
Дробление бизнеса
Использование схем с родственниками и искусственное распределение доходов для снижения налоговой нагрузки легко выявляется автоматизированными системами ФНС. Важно чётко разделять личные и бизнес-средства и вести учёт.
Несоразмерность доходов и расходов
Если объём накоплений значительно превышает официальный доход, у налоговой могут возникнуть вопросы. Речь может идти не только о доначислении налогов, но и о проверке источников происхождения средств.
Как избежать проблем
Оформление самозанятости занимает несколько минут и позволяет легализовать доходы по ставке 4-6%.
Необходимо разделять личные переводы и предпринимательскую деятельность, использовать отдельные карты для бизнеса и личных расходов.
Важно изучать положенные льготы, особенно многодетным семьям и тем, кто приобретает жильё.
Нельзя игнорировать письма из налоговой. Сейчас возможны списания задолженности без суда. Своевременная реакция и консультация с юристом помогают избежать штрафов и блокировок.
Налоговая — это не Большой брат, а автоматизированная система, реагирующая на заданные алгоритмы. Предупреждён — значит, вооружён.
Наталья Оганова — практикующий юрист, к.ю.н., доцент Финансового университета при Правительстве РФ, автор медиахолдинга Правда.Ру
